Geruisloze inbreng van je eenmanszaak
Bij een geruisloze inbreng schuif je de fiscale claim door in plaats van af te rekenen. Of dat in jouw geval de beste route is, hangt af van je cijfers - dat rekenen we eerst door.
Wat je van ons mag verwachten
- Eén vast maandbedrag, ex btw - geen nacalculatie
- Btw, VPB en deponering bewaakt
- Eén vaste contactpersoon met directie-ervaring
- Overstappen regelen wij met je huidige kantoor
In 3 stappen geregeld
Je vraagt de offerte aan
Je laat weten hoe je BV eruitziet: holding of niet, aantal facturen, loonstroken. Binnen één werkdag ligt er een vast maandbedrag.
Wij halen de administratie op
Akkoord? Dan nemen wij contact op met je huidige kantoor en regelen we de overdracht. Je levert alleen een akkoord, verder niets.
Je administratie loopt door
Vanaf dat moment bewaken wij de aangiftes en de deponering. Je spreekt steeds dezelfde financial en weet elke maand wat je betaalt.
Wat is geruisloze inbreng en waarom kies je daarvoor?
Als je overweegt je eenmanszaak om te zetten naar een BV, is de eerste vraag hoe je dat fiscaal het voordeligst aanpakt. Op de overzichtspagina Eenmanszaak omzetten naar BV: wanneer en hoe lees je welke routes er zijn en wat de beslissing bepaalt. Deze pagina gaat dieper in op één specifieke route: de geruisloze inbreng van een eenmanszaak in een BV.
Bij een geruisloze inbreng breng je je eenmanszaak in in een nieuw op te richten of bestaande BV zonder dat je op dat moment belasting betaalt over de stille reserves, de goodwill en de fiscale reserves die in je onderneming zitten. De belastingclaim verdwijnt niet, hij schuift door naar de BV. Daarin zit de kern van het woord 'geruisloos': de inbreng gaat als het ware onhoorbaar voorbij de fiscus, zonder directe afrekening.
Het alternatief is de ruisende inbreng. Bij een ruisende inbreng van je eenmanszaak in een BV reken je wél af op het moment van inbreng. Je betaalt dan direct inkomstenbelasting over de meerwaarde in je bedrijf. Dat kan aantrekkelijk zijn als die meerwaarde beperkt is of als je verliezen hebt die je wilt verrekenen. Het verschil tussen ruisende en geruisloze inbreng hangt dus sterk af van wat er aan stille reserves, goodwill en reserves in je onderneming zit. Een gesprek over jouw situatie is daarvoor onmisbaar, wij geven geen fiscaal advies over een persoonlijke situatie zonder dat adviesgesprek.
De geruisloze inbreng is geregeld in artikel 3.65 van de Wet inkomstenbelasting 2001 en uitgewerkt in het besluit geruisloze inbreng. Aan dat besluit zijn standaardvoorwaarden voor de geruisloze inbreng verbonden: een reeks eisen waaraan zowel de inbreng zelf als de doorlopende bedrijfsvoering in de BV moeten voldoen. De Belastingdienst toetst aan die standaard voorwaarden geruisloze inbreng voordat zij goedkeuring verleent.
Voorwaarden, stappenplan en kosten van de geruisloze inbreng
De voorwaarden geruisloze inbreng zijn strikt. De belangrijkste: je drijft de onderneming als eenmanszaak of vennootschap onder firma (een geruisloze inbreng van een VOF in een BV volgt grotendeels dezelfde regels), je brengt de gehele onderneming in, de BV zet de activiteiten voort, en je dient een formeel verzoek geruisloze inbreng in bij de Belastingdienst. Dat verzoek gaat vergezeld van een intentieverklaring geruisloze inbreng én een inbrengbeschrijving. In de inbrengbeschrijving geruisloze inbreng leg je vast welke vermogensbestanddelen worden ingebracht en tegen welke waarde. Een voorbeeld inbrengbeschrijving geruisloze inbreng is niet voldoende, elk geval vraagt om een op maat opgesteld document dat aansluit op je balans en de standaardvoorwaarden.
Een van de aantrekkelijkste kenmerken is de terugwerkende kracht geruisloze inbreng. Je kunt de inbreng fiscaal laten ingaan per 1 januari van het lopende of voorgaande jaar, mits je het verzoek tijdig indient. In de praktijk betekent dit dat je in 2026 een BV kunt oprichten terwijl de boeken van de BV fiscaal al vanaf 1 januari 2026 lopen. De grens is hard: dien je het verzoek te laat in, dan vervalt de terugwerkende kracht geruisloze inbreng en kun je die niet meer terugkrijgen. De belastingdienst hanteert daarvoor een termijn van drie maanden na oprichting van de BV, maar in de praktijk begint de klok al te lopen op het moment van de intentieverklaring. Houd ook rekening met de geruisloze inbreng 3-jaarstermijn: gedurende drie jaar na de inbreng gelden aanvullende beperkingen voor het vervreemden van aandelen. Verkoop je de aandelen binnen die termijn, dan kan dat leiden tot een hogere belastingheffing.
Over goodwill bij een geruisloze inbreng bestaat regelmatig onduidelijkheid. De goodwill wordt bij een geruisloze inbreng niet direct belast, maar de fiscale claim schuift mee naar de BV. Dat heeft gevolgen voor de afschrijvingspositie en de latente belastingverplichting in de BV. Juist hier zit een valkuil: als de inbrengbeschrijving de goodwill te laag of te hoog waardeert, kan de Belastingdienst achteraf corrigeren. Een goede inbrengbeschrijving is geen formaliteit.
Wil je inbrengen in een al bestaande BV? Dat is ook mogelijk. Een geruisloze inbreng in een bestaande BV kent aanvullende aandachtspunten, onder andere rond de verhouding tussen de ingebrachte waarde en de reeds aanwezige vermogenspositie in die BV. De fiscale en juridische uitwerking verschilt op onderdelen van een inbreng in een nieuw op te richten BV.
De kosten geruisloze inbreng BV bestaan uit meerdere onderdelen. Er zijn notariskosten voor de oprichting van de BV en het vastleggen van de inbreng, dat deel loopt buiten ons om, want notariële akten verzorgen wij niet. Wat wij verzorgen: de intentieverklaring, de inbrengbeschrijving, het verzoek bij de Belastingdienst, de begeleiding van het goedkeuringstraject en de volledige aansluiting van de openingsbalans van de BV. Daarna neemt de vaste maandelijkse boekhouding het over. Wat dat maandbedrag voor jouw situatie is, berekenen wij voor jou binnen één werkdag nadat je een offerte hebt aangevraagd. Alle bedragen zijn exclusief btw.
Het stappenplan geruisloze inbreng BV in de praktijk ziet er als volgt uit. Eerst brengen wij je huidige cijfers en het vermogen van je eenmanszaak in kaart. Vervolgens stellen wij de intentieverklaring op en dienen die in bij de Belastingdienst, dat markeert de startdatum voor de terugwerkende kracht. Daarna werken wij de inbrengbeschrijving uit, begeleiden wij je naar de notaris voor de oprichting van de BV, en zorgen wij dat het formele verzoek geruisloze inbreng compleet en tijdig bij de Belastingdienst ligt. Na goedkeuring stellen wij de openingsbalans van de BV op en gaat de reguliere boekhouding van start. Wil je eerst weten of een BV in jouw situatie sowieso verstandig is? Lees dan ook BV of eenmanszaak: omslagpunt en vergelijking en Eenmanszaak omzetten naar BV: stappenplan en kosten, of plan direct een gratis kennismakingsgesprek van 30 minuten.
FAQ
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen geruisloze en ruisende inbreng?
Bij een geruisloze inbreng schuift de belastingclaim op stille reserves, goodwill en fiscale reserves door naar de BV, je betaalt op het moment van inbreng geen inkomstenbelasting over die meerwaarde. Bij een ruisende inbreng reken je wél direct af met de fiscus. Welke route voordeliger is, hangt af van de omvang van de meerwaarde in je onderneming, eventuele verrekenbare verliezen en je persoonlijke situatie. Wij geven hierover advies in een kennismakingsgesprek.
Hoe werkt de terugwerkende kracht bij een geruisloze inbreng?
Je kunt de fiscale ingangsdatum van de inbreng terugleggen naar 1 januari van het lopende jaar, mits je de intentieverklaring tijdig indient bij de Belastingdienst. In 2026 kun je de BV dus fiscaal al laten ingaan per 1 januari 2026. De termijn hiervoor is strikt: zodra de intentieverklaring te laat is, vervalt de mogelijkheid tot terugwerkende kracht definitief.
Wat is de 3-jaarstermijn bij geruisloze inbreng?
Gedurende drie jaar na de inbreng gelden aanvullende beperkingen. Als je binnen die periode de aandelen in je BV (gedeeltelijk) verkoopt, kan dat leiden tot hogere belastingheffing omdat de geruisloze inbreng dan alsnog gedeeltelijk wordt teruggenomen. Dit is een van de standaardvoorwaarden waaraan je je verbindt bij de goedkeuring.
Kan ik ook geruisloos inbrengen in een bestaande BV?
Ja, dat is mogelijk. Een geruisloze inbreng in een bestaande BV kent wel aanvullende aandachtspunten, bijvoorbeeld rondom de verhouding tussen de ingebrachte waarde en het bestaande vermogen van die BV. De uitwerking verschilt op onderdelen van een inbreng in een nieuw op te richten BV. Wij bespreken jouw specifieke situatie in het kennismakingsgesprek.
Wat kost de begeleiding van een geruisloze inbreng?
De kosten bestaan uit twee delen. De notariskosten voor de oprichting van de BV en het vastleggen van de inbreng regel je rechtstreeks met de notaris, dat valt buiten onze dienstverlening. Onze begeleiding omvat de intentieverklaring, inbrengbeschrijving, het verzoek bij de Belastingdienst, de aansluiting op de openingsbalans en daarna de vaste maandelijkse boekhouding van je BV. Wat je vaste maandbedrag wordt, berekenen wij binnen één werkdag nadat je een offerte hebt aangevraagd. Alle bedragen zijn exclusief btw.
Verzorgen jullie ook de oprichting van de BV?
Nee. De oprichting van een BV en het passeren van de notariële akte doet de notaris. Wij verzorgen alles wat daaromheen en daarna nodig is: de fiscale voorbereiding, de intentieverklaring, de inbrengbeschrijving, het verzoek bij de Belastingdienst en de volledige boekhouding van je BV na oprichting. Wij stemmen ook af met de notaris zodat alle stukken op tijd aanwezig zijn.