Kennisbank
BV of eenmanszaak: omslagpunt en vergelijking
BV of eenmanszaak: het omslagpunt berekend voor 2026
Binnen het bredere vraagstuk van eenmanszaak omzetten naar BV: wanneer en hoe is de belastingvergelijking de meest concrete stap. Wanneer betaal je als BV minder dan als eenmanszaak? Het antwoord hangt af van je winst, je gewenste privé-inkomen en je persoonlijke situatie, maar er is een duidelijke rekenlogica die je al ver op weg helpt.
Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je volledige winst, na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. In 2026 bedraagt de MKB-winstvrijstelling 13,31 procent van de winst na ondernemersaftrek. Het toptarief in box 1 loopt op tot 49,5 procent. Dat betekent dat je bij een hogere winst al snel meer dan de helft afdraagt aan belasting.
Een BV betaalt vennootschapsbelasting (VPB). In 2026 geldt het lage VPB-tarief van 19 procent over de eerste 200.000 euro winst en 25,8 procent daarboven. Je haalt geld uit de BV als DGA-salaris, waarover je inkomstenbelasting betaalt, of als dividend, waarover je 24,5 procent box 2-heffing betaalt (tot 67.000 euro per persoon per jaar; daarboven 33 procent). De combinatie van VPB en box 2 is bij hogere winsten structureel voordeliger dan de inkomstenbelasting in box 1.
Het omslagpunt ligt voor de meeste ondernemers ergens tussen 80.000 en 120.000 euro winst per jaar, maar dat is een vuistregel. Zodra je het geld niet direct privé nodig hebt en kunt oplopen in de BV, verschuift het omslagpunt naar beneden. Houd je juist bijna alles privé, dan is de belastingdruk van een BV dichterbij die van een eenmanszaak. Een berekening van je eigen situatie is dan ook geen overbodige luxe. Wij maken die vergelijking voor je tijdens een kennismakingsgesprek, zonder kosten en zonder verplichtingen.
Wat de vergelijking verder bepaalt: meer dan alleen belasting
Belasting is de belangrijkste reden om het omslagpunt te berekenen, maar het is niet de enige afweging bij de keuze tussen eenmanszaak of BV. Aansprakelijkheid speelt een minstens zo grote rol. Als eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk voor schulden van je onderneming. In een BV is dat vermogen in beginsel afgeschermd, mits je als bestuurder geen persoonlijk verwijt treft. Voor ondernemers met een eigen huis, spaargeld of andere privébezittingen is dat verschil niet abstract.
Een tweede praktisch punt is de vereiste van het DGA-salaris. Als je meer dan 5 procent van de aandelen in je BV houdt, ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. In 2026 geldt als uitgangspunt een minimumsalaris van 56.000 euro per jaar, tenzij je aannemelijk maakt dat een lager salaris marktconform is. Dat loon is een kostenpost voor de BV en verlaagt de winst waarover VPB wordt berekend, maar het verhoogt je persoonlijk belastbaar inkomen in box 1. Dit samenspel maakt een goede berekening onmisbaar: een te laag DGA-salaris leidt tot naheffingen van de Belastingdienst.
Een derde overweging is de administratieve last. Een BV heeft meer verplichtingen dan een eenmanszaak: een volledige boekhouding, een jaarrekening die je bij de Kamer van Koophandel deponeert, een VPB-aangifte en, als je personeel hebt, een volledige loonadministratie. Die verplichtingen zijn beheersbaar als je ze uitbesteedt aan een kantoor dat niets anders doet dan BV's begeleiden. Bij Nummerix vallen al die verplichtingen onder één vast maandbedrag (ex btw), zodat je nooit voor onverwachte rekeningen staat.
Tot slot: de keuze voor een BV is niet onomkeerbaar, maar de inbreng van je eenmanszaak in een BV is een fiscale en juridische stap die zorgvuldig moet worden voorbereid. Wil je weten hoe dat traject eruitziet en wat het kost, lees dan meer over het stappenplan en de kosten van de omzetting of over de geruisloze inbreng van je eenmanszaak in een BV. Als je al weet dat je wilt overstappen, vraag dan direct een vrijblijvende offerte aan. Je weet binnen één werkdag wat je vaste maandbedrag wordt.
FAQ
Veelgestelde vragen
Vanaf welke winst is een BV voordeliger dan een eenmanszaak?
Als vuistregel ligt het omslagpunt in 2026 voor de meeste ondernemers tussen 80.000 en 120.000 euro winst per jaar. De exacte grens hangt af van je DGA-salaris, of je winst in de BV laat staan of als dividend uitkeert, en je persoonlijke aftrekposten. Een berekening op maat geeft een betrouwbaarder antwoord dan een algemene richtlijn. Vraag een vrijblijvende offerte aan of plan een kennismakingsgesprek om je eigen situatie door te rekenen.
Wat is het verschil in belasting tussen een eenmanszaak en een BV?
Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting in box 1 over je winst, met een toptarief van 49,5 procent in 2026. Een BV betaalt vennootschapsbelasting (19 procent tot 200.000 euro winst, 25,8 procent daarboven). Als je vervolgens dividend uitkeert, betaal je 24,5 procent box 2-heffing (tot 67.000 euro per persoon per jaar; daarboven 33 procent). De gecombineerde druk in een BV is bij hogere winsten structureel lager dan de inkomstenbelasting in box 1, maar de uitkomst verschilt per situatie.
Moet ik als DGA verplicht een salaris aan mezelf uitkeren?
Ja. Als je meer dan 5 procent van de aandelen houdt, ben je wettelijk verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. In 2026 geldt als uitgangspunt een minimumsalaris van 56.000 euro per jaar. Je kunt een lager salaris hanteren als je aannemelijk maakt dat dit marktconform is voor je functie, maar de Belastingdienst toetst dat kritisch. Wij bewaken dit voor je als onderdeel van de loonadministratie.
Wat zijn de extra kosten en verplichtingen van een BV ten opzichte van een eenmanszaak?
Een BV heeft meer administratieve verplichtingen: een volledige boekhouding, een jaarrekening die je bij de Kamer van Koophandel deponeert, een aangifte vennootschapsbelasting en, als je jezelf een salaris uitkeert, een loonadministratie. Als je dat uitbesteedt aan Nummerix, vallen al die verplichtingen onder één vast maandbedrag (ex btw). Je hebt er dan zelf weinig omkijken naar.
Kan ik mijn eenmanszaak fiscaal voordelig omzetten naar een BV?
Ja, via de zogeheten geruisloze inbreng kun je je eenmanszaak in een BV onderbrengen zonder dat je direct belasting betaalt over de stille reserves. Daar zijn strikte voorwaarden aan verbonden en de timing is belangrijk. Wij begeleiden de fiscale en administratieve voorbereiding van dit traject. De oprichting van de BV zelf loopt via de notaris. Lees meer over de geruisloze inbreng of vraag een vrijblijvende offerte aan om te horen wat dit traject voor je kost.
Hoe lang duurt het voordat ik weet wat de boekhouding van mijn BV kost bij Nummerix?
Je vraagt een offerte aan en ontvangt binnen één werkdag een voorstel met één vast maandbedrag (ex btw). Dat bedrag dekt de volledige boekhouding, alle aangiftes, de jaarrekening en de loonadministratie. Er zijn geen verborgen kosten en geen nacalculaties.
Vragen over je eigen situatie?
Een kennismakingsgesprek is gratis en vrijblijvend. Liever meteen weten wat het kost? Vraag een offerte aan.